為推動省屬企業(yè)全面加強合規(guī)管理，加快提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，著力打造法治國企，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等有關(guān)法律規(guī)定，參照《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，結(jié)合省屬企業(yè)實際，研究起草了《省屬企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（下簡稱《指引》），現(xiàn)將有關(guān)情況說明如下。
一、《指引》起草背景
中央高度重視企業(yè)合規(guī)工作。習(xí)近平總書記指出，要規(guī)范企業(yè)投資經(jīng)營行為，合法合規(guī)經(jīng)營，注意保護環(huán)境，履行社會責(zé)任，成為共建“一帶一路”的形象大使。要高度重視境外風(fēng)險防范，完善安全風(fēng)險防范體系，全面提高境外安全保障和應(yīng)對風(fēng)險能力。2017年以來，國家發(fā)改委等部門先后印發(fā)《合規(guī)管理體系指南》《關(guān)于規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營行為的若干意見》《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》等一系列規(guī)范性文件，為推進企業(yè)合規(guī)管理工作提供了制度支撐。
2016年4月，國務(wù)院國資委啟動中央企業(yè)合規(guī)管理試點工作。在總結(jié)試點經(jīng)驗基礎(chǔ)上，2018年11月2日，印發(fā)了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，在中央企業(yè)全面推開合規(guī)管理工作，并要求地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)參照指引，積極推進所出資企業(yè)合規(guī)管理工作。
國務(wù)院國資委翁杰明副主任在全國國資系統(tǒng)政策法規(guī)工作研討培訓(xùn)班上也明確要求，各地可借鑒中央企業(yè)合規(guī)管理實踐，針對監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營管理情況，選擇法治基礎(chǔ)好的企業(yè)先行先試，及時總結(jié)適應(yīng)不同類型企業(yè)的合規(guī)管理模式和路徑。目前，北京、上海、四川等省市已出臺本地國有企業(yè)合規(guī)管理指引，其他省市也在積極推進合規(guī)管理工作。
隨著經(jīng)濟全球化迅速發(fā)展，省屬企業(yè)“走出去”發(fā)展規(guī)模數(shù)量不斷擴大，加強合規(guī)管理已勢在必行。
二、《指引》主要內(nèi)容和創(chuàng)新
《指引》共六章四十二條，總體結(jié)構(gòu)與《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》保持一致，即按照“合規(guī)是什么—誰負責(zé)—做什么—如何做—如何保障”的邏輯體系，構(gòu)建一個完整合規(guī)管理架構(gòu)。根據(jù)省屬企業(yè)實際，增加了如下內(nèi)容：
一是在“組織架構(gòu)和職責(zé)”章節(jié)中，增加了“黨委會的合規(guī)管理職責(zé)。”
二是在“合規(guī)管理重點”章節(jié)中，增加了“公司治理、合同管理、信息安全、禮品與商務(wù)接待、社會捐贈與贊助”等合規(guī)管理重點領(lǐng)域內(nèi)容。
三是在“合規(guī)管理運行”章節(jié)中，增加了“建立合規(guī)聯(lián)席會議機制” “建立強制合規(guī)咨詢機制”等內(nèi)容，明確了“合規(guī)舉報調(diào)查應(yīng)與紀(jì)檢監(jiān)察部門舉報調(diào)查相結(jié)合”的合規(guī)調(diào)查原則。
四是在“合規(guī)管理保障”章節(jié)中，增加了“落實領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任”“完善激勵約束機制”等內(nèi)容。
主要內(nèi)容包括：
1.明確了合規(guī)、合規(guī)風(fēng)險、合規(guī)管理的概念。合規(guī)，是指企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則等要求；合規(guī)風(fēng)險，是指企業(yè)及其員工因不合規(guī)行為，引發(fā)法律責(zé)任、遭受相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟或聲譽損失以及其他負面影響的可能性；合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險為目的，以企業(yè)和員工經(jīng)營管理行為為對象，開展包括合規(guī)管理制度制定、合規(guī)風(fēng)險管理、合規(guī)審查、考核評價、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)計劃與合規(guī)報告等有組織、有計劃的管理活動。
2.確立了建立合規(guī)管理體系的工作原則，即：全面覆蓋、強化責(zé)任、協(xié)同聯(lián)動、客觀獨立。
3.規(guī)定了黨委會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的合規(guī)管理職責(zé)，對合規(guī)管理組織體系進行了明確。
4.對企業(yè)設(shè)合規(guī)委員會、合規(guī)管理負責(zé)人、合規(guī)管理牽頭機構(gòu)等進行了規(guī)定。合規(guī)委員會在建設(shè)初期可遵循最密切原則，與企業(yè)有關(guān)部門合署；合規(guī)負責(zé)人一般由總法律顧問兼任，為公司高級管理人員。
5.明確了業(yè)務(wù)部門負責(zé)本領(lǐng)域的日常合規(guī)管理工作。按照誰做業(yè)務(wù)、誰負責(zé)合規(guī)的原則，由業(yè)務(wù)部門承擔(dān)日常合規(guī)管理工作職責(zé)。
6.規(guī)定了雙線合規(guī)管理匯報制度。遇重大合規(guī)風(fēng)險及事項，省屬企業(yè)子企業(yè)的合規(guī)管理部門需向本級企業(yè)主管合規(guī)工作負責(zé)人和集團公司合規(guī)管理（牽頭）部門報告，確保企業(yè)最高管理層及時掌控合規(guī)風(fēng)險情況。
7.確立了合規(guī)風(fēng)險控制的三道防線，業(yè)務(wù)部門是防范合規(guī)風(fēng)險的第一道防線，業(yè)務(wù)人員及其負責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)首要合規(guī)責(zé)任；合規(guī)管理（牽頭）部門是防范合規(guī)風(fēng)險的第二道防線，也是合規(guī)管理體系建設(shè)的責(zé)任單位；內(nèi)部審計和紀(jì)檢監(jiān)察部門是防范合規(guī)風(fēng)險的第三道防線，負責(zé)合規(guī)審計和監(jiān)督企業(yè)風(fēng)險防控。
8.明確了合規(guī)管理重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)、重點人員、海外投資經(jīng)營行為的范圍。重點領(lǐng)域包括：公司治理、合同管理、市場交易、商業(yè)伙伴、財務(wù)稅收、勞動用工等；重點人員包括：制度制定環(huán)節(jié)、經(jīng)營決策環(huán)節(jié)、運營管理環(huán)節(jié)等；重點人員包括：管理人員、重要風(fēng)險崗位人員、海外人員等；海外投資經(jīng)營行為包括：對外貿(mào)易、境外投資、海外運營、工程建設(shè)、項目合規(guī)論證與盡職調(diào)查等。
9.規(guī)定了企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)聯(lián)席會議、風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警、合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對、合規(guī)審查、強制合規(guī)咨詢、風(fēng)險管理評估、違規(guī)舉報和調(diào)查問責(zé)七項工作機制，確保企業(yè)將合規(guī)管理要求逐一落地，保障合規(guī)管理體系的持續(xù)運行、定期更新和不斷優(yōu)化。
10.明確了落實領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、加強考核評價、加強合規(guī)管理信息化建設(shè)、完善激勵約束機制、培養(yǎng)建立專業(yè)化人才隊伍、重視合規(guī)培訓(xùn)和培育合規(guī)文化、建立合規(guī)管理報告制度等內(nèi)容。
